Quyết toán thuế là gì?; Các loại quyết toán thuế?; Cần chuẩn bị những giấy tờ, hồ sơ gì khi quyết toán thuế?; Có nên uỷ quyền quyết toán thuế không? Hãy cùng Tổng Đài Pháp Luật đi tìm hiểu chi tiết hơn thông qua bài viết dưới đây. Trong quá trình tìm hiểu thông tin, nếu có thắc mắc hãy gọi cho chúng tôi theo số điện thoại liên lạc 1900.6174, để được giải đáp.
>>> Liên hệ luật sư tư vấn miễn phí quyết toán thuế là gì? Gọi ngay: 1900.6174
Quyết toán thuế là gì?
Quyết toán thuế là việc kiểm tra lại những số liệu, tính hợp lệ của các số liệu trong các khoản thuế của một công ty, doanh nghiệp. Quyết toán thuế, giúp các doanh nghiệp xác định được các khoản thuế mà mình cần phải đóng. Việc quyết toán, thường sẽ diễn ra 1 năm 1 lần, tuy nhiên khi có những đột xuất của cơ quan, thì doanh nghiệp cần phải trích xuất dữ liệu về thuế mà công ty đã, đang chuẩn bị nộp phải đóng thuế.
Theo quy định, thời hạn thuế đối với các trường hợp:
– Đối với trường hợp doanh nghiệp thuế khai theo tháng:
+ Thời hạn quy định chậm nhất là ngày thứ 20 của tháng tiếp theo, tháng phát sinh nghĩa vụ thuế đối với trường hợp khai và bắt buộc phải nộp theo tháng.
– Đối với trường hợp thuế khai theo quý:
+ Thời hạn chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu của quý tiếp theo, quý phát sinh nghĩa vụ thuế đối với những trường hợp khai và nộp theo quý.
– Đối với trường hợp thuế khai theo năm:
+ Thời hạn quy định chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 3, kể từ khi kết thúc năm dương lịch, năm tài chính đối với những hồ sơ quyết toán thuế năm.
+ Thời hạn quy định chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng thứ 4 kể từ khi kết thúc năm dương lịch đối với hồ sơ quyết toán thuế thu nhập cá nhân của cá nhân trực tiếp quyết toán thuế
Như vậy, có thể hiểu đơn giản, quyết toán thuế là giai đoạn thực hiện việc kiểm tra, xác minh liên quan đến những số liệu thuế, mà doanh nghiệp cần phải đóng.
>>> Xem thêm: Quyết toán thuế tiếng anh là gì? Thời hạn quyết toán
Các loại quyết toán thuế
Căn cứ theo quy định pháp luật, quyết toán thuế được chia làm 3 loại, bao gồm:
Đầu tiên, quyết toán thuế theo thu nhập cá nhân
Cá nhân khi có phát sinh thu nhập từ nhiều nguồn khác nhau, mà nguồn thu nhập đủ điều kiện phải nộp thuế theo quy định, thì bắt buộc phải nộp thuế thu nhập cá nhân theo quy định. Việc quyết toán thuế, có thể sẽ được làm bởi cá nhân đó hoặc tổ chức, doanh nghiệp nơi cá nhân đó đang làm việc.
Theo luật quy định, các khoản thu nhập sau sẽ phải đóng thuế thu nhập cá nhân:
-Thu nhập từ việc thực hiện các hoạt động kinh doanh
– Thu nhập từ tiền lương, tiền công lao động
-Thu nhập nhận được từ đầu tư vốn
-Thu nhập được nhận từ việc chuyển nhượng vốn
-Thu nhập được nhận từ chuyển nhượng bất động sản
-Thu nhập được nhận từ kết quả trúng thưởng
-Thu nhập từ bản quyền
-Thu nhập từ chuyển nhượng quyền thương mại
-Thu nhập từ nhận thừa kế, nhận quà tặng
Thời hạn người lao động này, phải nộp thuế cá nhân trong vòng 90 ngày, bắt đầu tính từ ngày kết thúc năm tài chính, chậm nhất là 30/3 dương lịch, cần quyết toán và nộp tiền thuế
Thứ hai, quyết toán thuế thu doanh nghiệp
Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, là việc doanh nghiệp thực hiện kê khai tổng số thuế mà doanh nghiệp này, cần phải nộp cho cơ quan thuế.
Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, bao gồm:
-Doanh nghiệp thực hiện khai thuế quyết toán thuế năm.
-Thực hiện khai thuế trong trường hợp sau: Nếu doanh nghiệp giải thể, hợp nhất, chuyển đổi hình thức sở hữu để cơ quan thuế đưa ra quyết định quyết toán đến doanh nghiệp với mục đích chính để truy thu số thuế thu nhập doanh nghiệp.
Ngoài ra, thời hạn nộp hồ sơ quy định việc quyết toán thuế hằng năm chậm nhất là 90 ngày, bắt đầu từ ngày kết thúc năm tài chính dương lịch. Bên cạnh đó, đối với những doanh nghiệp nằm trong trường hợp phải sáp nhập, giải thể, chuyển đổi hình thức sở hữu, thời hạn chậm nhất là 45 ngày tình từ ngày có quyết định vấn đề thay đổi của doanh nghiệp.
Thứ ba, quyết toán thuế giá trị gia tăng
Theo quy định, khi các doanh nghiệp kinh doanh , trừ những trường hợp kinh doanh hộ gia đình có quy mô vừa và nhỏ, những trường hợp còn lại đều phải thực hiện việc lập quyết toán thuế và gửi quyết toán thuế giá trị gia tăng hàng năm cho cơ quan thuế
Thuế giá trị gia tăng, sẽ được quyết toán theo năm dương lịch. Thời hạn đăng ký nộp thuế chậm nhất không quá 60 ngày kể từ ngày 31/12 của năm quyết toán thuế.
Như vậy, quyết toán thuế sẽ được phân loại thành 3 trường hợp quyết toán thuế theo thu nhập cá nhân, thuế thu doanh nghiệp, thuế giá trị gia tăng.
>>> Có bao nhiêu loại quyết toán thuế hiện nay? Gọi ngay: 1900.6174
Cần chuẩn bị những giấy tờ gì khi quyết toán thuế?
Khi thực hiện việc quyết toán thuế, các doanh nghiệp, công ty, cần chuẩn bị các loại giấy tờ, hồ sơ sau:
1.Chuẩn bị hồ sơ pháp lý của doanh nghiệp
Hồ sơ pháp lý doanh nghiệp, sẽ bao gồm các loại giấy tờ sau:
-Giấy đăng ký kinh doanh, giấy chứng nhận đầu tư
-Chứng minh thư, hộ chiếu người đại diện pháp luật
-Giấy điều lệ của công ty
-Quy chế tài chính, quy chế lương thưởng của công ty
-Giấy đăng ký phương pháp khấu hao TSCĐ với cơ quan thuế
-Giấy chứng nhận kết quả đăng ký tài khoản ngân hàng.
2.Hồ sơ khai thuế
-Chuẩn bị tờ khai thuế giá trị gia tăng
-Giấy khai thuế vãng lai, thuế nhà thầu
-Bảng sao kê hóa đơn hàng hóa, dịch vụ mua và vào bán ra
-Giấy thông báo phát hành hóa đơn, và hợp đồng đặt in hóa đơn
-Báo cáo tình hình sử dụng hóa đơn
-Giấy chứng nhận báo cáo tài chính
-Tờ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
-Quyết toán thuế thu nhập cá nhân.
- Chuẩn bị hồ sơ lương, thưởng, phép của người lao động
-Các loại giấy tờ, hồ sơ của người lao động
-Hợp đồng lao động
-Giấy tờ chứng minh các quyết định bổ nhiệm, quyết định tăng lương,…
-Bảng chấm công
-Giấy thanh toán tiền lương;
-Đăng ký giảm trừ gia cảnh
-Giấy cam kết 02/CK-TNCN nếu có
-Giấy ủy quyền quyết toán thuế thu nhập cá nhân
-Giấy đăng ký mã số thuế cá nhân của người lao động
-Giấy thông báo bảo hiểm, chứng từ nộp tiền bảo hiểm
2.Hồ sơ công nợ
Hồ sơ công nợ bao gồm:
-Hợp đồng kinh tế đầu vào, đầu ra
-Phụ lục hợp đồng kinh tế
-Giấy đối chiếu công nợ.
- Chuẩn bị hồ sơ vay nợ
-Hợp đồng vay
-Giấy chứng nhận từ thanh toán nợ gốc, lãi vay
5.Chứng từ kế toán
-Chứng nhận hóa đơn mua vào, và hoá đơn bán ra
-Tờ khai hải quan, giấy nộp tiền vào ngân sách nhà nước
-Giấy chứng nhận phiếu thu, và phiếu chi
-Giấy phiếu nhập kho
-Phiếu chứng nhận xuất kho
Phiếu chứng nhận kế toán khác
Bảng chứng nhận kê thu mua hàng hóa không có hóa đơn 01/TNDN;
Sổ phụ tài khoản ngân hàng.
6.Chuẩn bị hồ sơ sổ sách kế toán
- Sổ chứng nhận nhật ký chung
- Sổ quỹ tiền mặt
- Sổ nhật ký mua hàng, và bán hàng
- Sổ cái tài khoản: Tất cả các tài khoản phát sinh
- Sổ chi tiết tài khoản
- Sổ quỹ tiền mặt
- Sổ tiền gửi ngân hàng (Chi tiết từng ngân hàng)
- Bảng trích khấu hao tài sản cố định
- Bảng phân bổ CCDC; chi phí trả trước
- Bảng chứng nhận định mức nguyên vật liệu
- Bảng chứng nhận dự toán quyết toán công trình
- Bảng chứng nhận chi tiết nhập xuất tồn hàng hóa
- Sổ tổng hợp chi tiết các công nợ phải thu
- Sổ tổng hợp chi tiết các công nợ phải trả
- Sổ chi tiết tiền vay.
Như vậy, khi doanh nghiệp thực hiện việc quyết toán thuế, cần phải chuẩn bị các loại hồ sơ trên. Hồ sơ sẽ phụ thuộc theo thực tế , của từng doanh nghiệp, những doanh nghiệp có thể sẽ phải cần chuẩn bị thêm các hồ sơ chứng từ khác theo yêu cầu kiểm tra của cơ quan thuế.
>>> Cần chuẩn bị những giấy tờ gì khi quyết toán thuế? Gọi ngay: 1900.6174
Có nên ủy quyền quyết toán thuế không?
Ủy quyền quyết toán thuế, là hoạt động dịch vụ được nhiều doanh nghiệp,và các tổ chức, cá nhân lựa chọn bởi uỷ quyền quyết toán thuế, không chỉ giúp tiết kiệm thời gian di chuyển; tiết kiệm chi phí; mà còn đảm bảo được làm đúng quy định và có đội ngũ chuyên môn hỗ trợ. Vì vậy, các doanh nghiệp, công ty, và các cá nhân hoàn toàn có thể yên tâm khi thuê quyết toán thuế.
Như vậy, có thể thấy, các doanh nghiệp, công ty, hoàn toàn có thể uỷ quyền quyết toán thuế.
>>> Xem thêm: Hướng dẫn quyết toán thuế TNCN chi tiết từ A-z
Trên đây là toàn bộ những quy định, thông tin về quyết toán thuế là gì mà chúng tôi cung cấp cho các bạn độc giả. Mong rằng, những thông tin chúng tôi cung cấp phía trên, sẽ giúp các bạn hiểu rõ hơn về các quy định về quyết toán thuế. Nếu có thắc mắc, hãy gọi cho Tổng Đài Pháp Luật theo số điện thoại tư vấn 1900.6174, để được hỗ trợ giải đáp.
Liên hệ chúng tôi
| ✅ Dịch vụ luật sư | ⭐️ Chuyên nghiệp: Dành cho cá nhân – gia đình – doanh nghiệp |
| ✅ Dịch vụ xử lý nợ xấu, nợ khó đòi | ⭐️ Đúng pháp luật – Uy tín |
| ✅ Dịch vụ ly hôn | ⭐️ Nhanh – Trọn gói – Giải quyết trong ngày |
| ✅ Dịch vụ Luật sư riêng | ⭐️ Uy tín: Dành cho cá nhân – gia đình – doanh nghiệp |
| ✅ Dịch vụ Luật sư Hình sự | ⭐️ Nhanh chóng – Hiệu quả |
| ✅ Dịch vụ Luật sư tranh tụng | ⭐️ Giỏi – Uy tín – Nhận toàn bộ vụ việc |
| ✅ Dịch vụ Luật sư doanh nghiệp | ⭐️ Tư vấn thường xuyên cho doanh nghiệp |
