Thuế thu nhập cá nhân bán hàng online đã trở thành một chủ đề quan trọng và phức tạp trong thời đại số hóa hiện nay. Với sự phát triển của nền kinh tế số và sự gia tăng của các hoạt động thương mại điện tử, việc quản lý và thuế hóa thu nhập từ bán hàng online đang đặt ra nhiều thách thức cần được giải quyết. Trong bối cảnh này, việc hiểu rõ cách thuế thu nhập cá nhân áp dụng cho các cá nhân tham gia kinh doanh trực tuyến là vô cùng quan trọng.
Bài viết dưới đây sẽ khám phá chi tiết về thuế thu nhập cá nhân ảnh hưởng đến người tham gia bán hàng online, các quy định cơ bản và các tài liệu cần thiết để tuân thủ đúng quy định thuế. Nếu có bất kỳ thắc mắc nào trong quá trình tìm hiểu, hãy liên hệ với Tổng Đài Pháp Luật chúng tôi qua hotline: 1900.6174 để được tư vấn miễn phí.
>>> Chuyên viên tư vấn miễn phí thuế thu nhập cá nhân bán hàng online. Gọi ngay: 1900.6174
Thuế thu nhập cá nhân là gì?
Thuế thu nhập cá nhân là một loại thuế được áp dụng lên thu nhập mà một cá nhân kiếm được từ các nguồn khác nhau như lương, tiền lãi, tiền thuê nhà, doanh thu từ kinh doanh, và các nguồn thu nhập khác. Mục đích chính của thuế thu nhập cá nhân là góp phần tài trợ nguồn thu ngân sách quốc gia từ phía cá nhân, đóng góp cho việc cung cấp các dịch vụ công cộng và hạ tầng quan trọng.
Thuế thu nhập cá nhân có thể được tính dựa trên mức thuế tiến độ, tức là thuế tăng dần theo mức thu nhập. Người có thu nhập thấp sẽ chịu mức thuế thấp hơn so với người có thu nhập cao hơn. Mức thuế cụ thể và cách tính thuế thu nhập cá nhân có thể khác nhau tùy thuộc vào quốc gia và hệ thống thuế của từng quốc gia.
Trong một số quốc gia, thuế thu nhập cá nhân được trừ trực tiếp từ mức lương hàng tháng của người lao động bởi nhà nước hoặc doanh nghiệp trả thuế cho cơ quan thuế. Trong trường hợp cá nhân tham gia hoạt động kinh doanh, họ phải tự quản lý và nộp thuế từ doanh thu của mình.
Thuế thu nhập cá nhân có vai trò quan trọng trong việc thu thập nguồn tài chính cho chính phủ, hỗ trợ các chương trình xã hội, dự án quốc gia và các dịch vụ công cộng. Việc hiểu rõ cách thuế thu nhập cá nhân hoạt động trong hệ thống thuế của một quốc gia cụ thể là rất quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và đóng góp một cách bình đẳng vào ngân sách quốc gia.
>>> Xem thêm: Freelancer có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không?
Các đối tượng kinh doanh bán hàng online phải đóng thuế
Việc khai, nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN) và thuế giá trị gia tăng (GTGT) trong hoạt động bán hàng online có nhiều phương pháp khác nhau, tùy thuộc vào từng trường hợp cụ thể. Dưới đây là một số phân tích chi tiết về các phương pháp này:
1. Phương pháp khoán:
– Áp dụng đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không nằm trong trường hợp nộp thuế theo phương pháp kê khai và không nằm trong trường hợp nộp thuế theo từng lần phát sinh.
– Phương pháp này giúp đơn giản hóa quá trình khai, nộp thuế bằng cách áp dụng mức thuế cố định hoặc tỷ lệ cố định vào doanh thu hoặc lợi nhuận.
– Thường áp dụng cho các cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ, bán hàng online qua các kênh không chính thống.
2. Phương pháp tổ chức khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân:
– Được áp dụng cho cá nhân bán hàng online qua các sàn giao dịch thương mại điện tử như Shopee, Tiki, Lazada, Sendo…
– Cá nhân không phải trực tiếp khai, nộp thuế TNCN và thuế GTGT với cơ quan thuế mà ủy quyền cho chủ sở hữu sàn giao dịch thương mại điện tử thực hiện việc này.
– Việc ủy quyền được thực hiện dựa trên quy định của pháp luật dân sự và các quy định liên quan.
Như vậy, việc chọn phương pháp khai, nộp thuế phù hợp là rất quan trọng để đảm bảo tuân thủ pháp luật và tránh các rủi ro pháp lý. Do tính phức tạp và sự thay đổi của quy định thuế, việc tư vấn với chuyên gia thuế hoặc cơ quan thuế cấp dưới là cần thiết để đảm bảo việc nộp thuế được thực hiện đúng quy định và tránh các sai sót không mong muốn.
>>> Luật sư tư vấn miễn phí thuế thu nhập cá nhân. Gọi ngay: 1900.6174
Mức doanh thu phải nộp thuế thu nhập cá nhân
Theo quy định của Khoản 2, Điều 4, Thông tư 40/2021/TT-BTC, hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh có doanh thu từ hoạt động sản xuất, kinh doanh trong năm dương lịch từ 100 triệu đồng trở xuống thì không phải nộp thuế giá trị gia tăng (GTGT) và không phải nộp thuế thu nhập cá nhân (TNCN).
Nhưng trong trường hợp doanh thu trong năm dương lịch vượt quá 100 triệu đồng, hộ, cá nhân bán hàng online sẽ phải xem xét khai nộp thuế GTGT và TNCN theo quy định của pháp luật.
>>> Xem thêm: Khi nào bị tính thuế thu nhập cá nhân? Các khoản thu nhập chịu thuế
Cách tính thuế thu nhập cá nhân bán hàng online như thế nào?
Căn cứ khoản 1 Điều 10 Thông tư 40/2021/TT-BTC, doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân (TNCN) đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh bao gồm các khoản sau:
– Doanh thu bao gồm thuế: Bao gồm toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ. Điều này cũng bao gồm các khoản thưởng, hỗ trợ đạt doanh số, khuyến mại, chiết khấu thương mại, chiết khấu thanh toán, chi hỗ trợ bằng tiền hoặc không bằng tiền.
– Các khoản trợ giá, phụ thu, phụ trội, phí thu thêm: Các khoản này được hưởng theo quy định.
– Các khoản bồi thường vi phạm hợp đồng, bồi thường khác: Chỉ tính vào doanh thu tính thuế TNCN.
– Doanh thu khác mà hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh được hưởng: Không phân biệt đã thu được tiền hay chưa thu được tiền.
Đây là những khoản mà cơ quan thuế sẽ tính vào doanh thu để xác định mức thuế thu nhập cá nhân phải nộp. Các quy định này đặt ra để đảm bảo tính công bằng và minh bạch trong việc thu thuế đối với hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh.
Căn cứ vào khoản 3 Điều 10 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, số thuế thu nhập cá nhân (TNCN) phải nộp được xác định bằng công thức sau:
Số thuế TNCN phải nộp = Doanh thu tính thuế TNCN x Tỷ lệ thuế TNCN
Trong đó:
– Doanh thu tính thuế TNCN: Là tổng doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân theo hướng dẫn tại khoản 1 Điều 10 của Thông tư.
– Tỷ lệ thuế TNCN: Là tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân áp dụng, được quy định chi tiết theo từng lĩnh vực, ngành nghề trong Phụ lục I ban hành kèm Thông tư 40/2021/TT-BTC.
Vậy, nếu doanh thu trong năm dương lịch của hộ kinh doanh, cá nhân vượt qua ngưỡng 100 triệu đồng và thuộc đối tượng nộp thuế theo quy định, họ phải tính và nộp số thuế TNCN dựa trên công thức trên, kết hợp với các tỷ lệ thuế TNCN áp dụng cho từng loại hoạt động kinh doanh cụ thể.
>>> Chuyên viên tư vấn miễn phí về miễn thuế thu nhập cá nhân. Gọi ngay: 1900.6174
Vậy trên đây là lời giải đáp về vấn đề thuế thu nhập cá nhân bán hàng online của Tổng đài Pháp Luật. Ngoài những nội dung tư vấn trong bài viết nếu bạn có bất kỳ nội dung nào chưa rõ cần được giải đáp đừng ngần ngại nhấc điện thoại lên và gọi điện ngay cho luật sư của chúng tôi qua điện thoại 1900.6174 để được tư vấn miễn phí.
Liên hệ chúng tôi
| ✅ Dịch vụ luật sư | ⭐️ Chuyên nghiệp: Dành cho cá nhân – gia đình – doanh nghiệp |
| ✅ Dịch vụ xử lý nợ xấu, nợ khó đòi | ⭐️ Đúng pháp luật – Uy tín |
| ✅ Dịch vụ ly hôn | ⭐️ Nhanh – Trọn gói – Giải quyết trong ngày |
| ✅ Dịch vụ Luật sư riêng | ⭐️ Uy tín: Dành cho cá nhân – gia đình – doanh nghiệp |
| ✅ Dịch vụ Luật sư Hình sự | ⭐️ Nhanh chóng – Hiệu quả |
| ✅ Dịch vụ Luật sư tranh tụng | ⭐️ Giỏi – Uy tín – Nhận toàn bộ vụ việc |
| ✅ Dịch vụ Luật sư doanh nghiệp | ⭐️ Tư vấn thường xuyên cho doanh nghiệp |
