Truy thu thuế bán hàng online từ năm nào? Ở Việt Nam được thực hiện dựa trên quy định của Luật Thuế gia trị gia tăng (VAT) và Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp (Corporate Income Tax). Vậy cụ thể các cá nhân kinh doanh bán hàng online có phải nộp thuế không? Cách tính thuế thu nhập cá nhân khi bán hàng online như thế nào? v.v…
Bài viết sau đây của chúng tôi sẽ giải đáp tất cả thắc mắc vừa nêu trên. Để nhận được sự hỗ trợ và tư vấn nhiệt tình từ phía chúng tôi về các vấn đề pháp luật, vui lòng gọi số hotline sau đây của Tổng đài pháp luật 1900.6174
>>> Truy thu thuế bán hàng online từ năm nào? Gọi ngay: 1900.6174
Cá nhân kinh doanh bán hàng online có phải nộp thuế không?
Câu hỏi về việc liệu cá nhân kinh doanh bán hàng online có nghĩa vụ nộp thuế hay không là một vấn đề phức tạp và đòi hỏi sự hiểu biết sâu rộng về các quy định thuế hiện hành tại Việt Nam.
Theo quy định tại khoản 2 Điều 30 của Nghị định 126/2020/NĐ-CP do Chính phủ ban hành, các ngân hàng thương mại từ ngày 5/12/2020 trở đi phải thực hiện việc cung cấp thông tin liên quan đến giao dịch qua tài khoản, số dư tài khoản và các số liệu giao dịch theo yêu cầu của cơ quan quản lý thuế. Mục tiêu chính của việc này là để hỗ trợ các hoạt động thanh tra và kiểm tra nhằm xác định rõ ràng và chính xác nghĩa vụ thuế của các cá nhân và tổ chức.
Hơn nữa, ngân hàng cũng chịu trách nhiệm trong việc khấu trừ và nộp thay cho nghĩa vụ thuế của các tổ chức và cá nhân nước ngoài mà không có trụ sở thường trú tại Việt Nam nhưng có thu nhập phát sinh từ Việt Nam. Điều này cũng áp dụng cho trường hợp phong tỏa tài khoản của người nộp thuế khi có yêu cầu cưỡng chế từ cơ quan quản lý thuế.
Điều 1 của Thông tư 92/2015/TT-BTC cũng đã định rõ về định nghĩa và phạm vi áp dụng của “người nộp thuế”. Theo đó, người nộp thuế được hiểu là các cá nhân cư trú bao gồm cá nhân đơn lẻ, nhóm cá nhân và hộ gia đình tham gia vào các hoạt động sản xuất và kinh doanh hàng hóa, dịch vụ trong mọi lĩnh vực và ngành nghề theo quy định của pháp luật. Tuy nhiên, điều quan trọng cần lưu ý là không bao gồm những cá nhân kinh doanh có doanh thu dưới 100 triệu đồng mỗi năm.
Vì vậy, dựa trên các quy định trên, có thể kết luận rằng cá nhân kinh doanh online với doanh thu vượt quá 100 triệu đồng mỗi năm sẽ phải chịu trách nhiệm nộp thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng. Trái lại, những cá nhân có doanh thu dưới mức này sẽ không cần phải nộp các loại thuế trên.
>>> Xem thêm: Truy thu thuế thương mại điện tử được tính như thế nào?
Quy định pháp luật về truy thu thuế bán hàng online từ năm nào?
Quy định về việc truy thu thuế trong lĩnh vực bán hàng online là một phần quan trọng của hệ thống pháp luật thuế tại Việt Nam. Cơ quan thuế có thẩm quyền và trách nhiệm hành chính trong việc yêu cầu các đối tượng kinh doanh trực tuyến nộp các khoản thuế còn thiếu vào ngân sách nhà nước.
Theo Điều 13 của Nghị định số 125/2020/NĐ-CP, một số hình thức xử phạt hành chính thuế được quy định như sau:
1. Cảnh cáo: Đối với các trường hợp nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 1 đến 5 ngày và không có tình tiết nghiêm trọng, đối tượng sẽ bị cảnh cáo.
2. Phạt tiền:
– Từ 2.000.000 đồng đến 5.000.000 đồng cho trường hợp nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 1 đến 30 ngày.
– Từ 5.000.000 đồng đến 8.000.000 đồng cho trường hợp nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 31 đến 60 ngày.
– Từ 8.000.000 đồng đến 15.000.000 đồng cho các hành vi như nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn từ 61 đến 90 ngày, không nộp hồ sơ khai thuế nhưng không phát sinh số thuế, không nộp các phụ lục theo quy định, và không nộp tiền thuế phát sinh.
– Từ 15.000.000 đồng đến 25.000.000 đồng cho trường hợp nộp hồ sơ khai thuế quá thời hạn trên 90 ngày và có phát sinh số thuế phải nộp, nhưng đã nộp đủ số tiền thuế vào ngân sách nhà nước trước khi cơ quan thuế công bố quyết định kiểm tra hoặc thanh tra.
Điều này cũng quy định rằng nếu số tiền phạt tính theo khoản này lớn hơn số tiền thuế phát sinh trên hồ sơ khai thuế, thì số tiền phạt tối đa sẽ bằng số tiền thuế phát sinh, nhưng không thấp hơn mức trung bình của khung phạt tiền tại khoản 4.
3. Biện pháp khắc phục hậu quả:
– Buộc đối tượng kinh doanh nộp đủ số tiền chậm nộp thuế vào ngân sách nhà nước trong trường hợp chậm nộp hồ sơ khai thuế dẫn đến chậm nộp tiền thuế.
– Buộc nộp lại hồ sơ khai thuế và các phụ lục liên quan đối với các trường hợp không nộp hoặc không nộp đúng quy định.
Tóm lại, các quy định trên đã định rõ trách nhiệm và hình thức xử phạt đối với các đối tượng kinh doanh bán hàng online khi vi phạm các quy định về nộp thuế tại Việt Nam.
>>> Truy thu thuế bán hàng online từ năm nào? Gọi ngay: 1900.6174
Cách tính thuế thu nhập cá nhân khi bán hàng online như thế nào?
Căn cứ theo khoản 3 Điều 10 của Thông tư 40/2021/TT-BTC, số thuế thu nhập cá nhân và số thuế giá trị gia tăng mà hộ, cá nhân bán hàng online phải nộp được xác định theo công thức sau đây:
Số thuế giá trị gia tăng cần phải nộp = Doanh thu tính thuế giá trị gia tăng x Tỷ lệ thuế giá trị gia tăng
Số thuế thu nhập cá nhân cần phải nộp = Doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân x Tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân
>>> Xem thêm: Khấu trừ là gì? Một số quy định pháp luật liên quan đến khấu trừ
Trong đó:
(1) Tỷ lệ thuế giá trị gia tăng và tỷ lệ thuế thu nhập cá nhân theo như hướng dẫn tại Phụ lục I ban hành kèm của Thông tư 40/2021/TT-BTC.
Lưu ý:
– Nếu các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh hoạt động nhiều lĩnh vực, ngành nghề thì hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh thực hiện khai và tính thuế theo như tỷ lệ thuế tính trên doanh thu áp dụng đối với từng lĩnh vực, từng ngành nghề.
Trường hợp các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh không xác định được doanh thu tính thuế của từng lĩnh vực, ngành nghề hoặc xác định không phù hợp với thực tế kinh doanh thì các cơ quan thuế thực hiện ấn định doanh thu tính thuế của từng lĩnh vực, ngành nghề theo như quy định pháp luật về quản lý thuế.
– Cơ sở kinh doanh (sẽ bao gồm cả hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh) tính thuế giá trị gia tăng theo phương pháp tỷ lệ % trên doanh thu được giảm 20% mức tỷ lệ % để tính thuế giá trị gia tăng khi thực hiện xuất hóa đơn đối với các hàng hóa, dịch vụ được giảm thuế giá trị gia tăng.
(2) Doanh thu tính thuế giá trị gia tăng và doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân cụ thể như sau:
– Doanh thu tính thuế giá trị gia tăng và doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân đối với các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh là doanh thu bao gồm thuế (các trường hợp thuộc diện chịu thuế) của toàn bộ tiền bán hàng, tiền gia công, tiền hoa hồng, tiền cung ứng các dịch vụ phát sinh trong kỳ tính thuế từ các hoạt động sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ, bao gồm cả:
+ Các khoản thưởng, hỗ trợ đạt doanh số, khuyến mại.
+ Chiết khấu từ thương mại, chiết khấu thanh toán, chi hỗ trợ bằng tiền hoặc không bằng tiền.
– Các khoản trợ giá, phụ thu, phụ trội, phí thu thêm được hưởng theo như quy định.
– Các khoản bồi thường vi phạm hợp đồng, bồi thường khác (chỉ tính vào doanh thu tính thuế thu nhập cá nhân).
>>> Truy thu thuế bán hàng online từ năm nào? Gọi ngay: 1900.6174
Bán hàng online bị truy thu thuế phải làm thế nào?
Khi bạn đang kinh doanh và bị cơ quan thuế truy thu thuế do hoạt động bán hàng online, việc giải quyết vấn đề này đòi hỏi sự hiểu biết kỹ lưỡng và tiếp cận một cách chuyên nghiệp. Dưới đây là hướng dẫn chi tiết về các bước bạn cần thực hiện để xử lý tình huống này:
1. Kiểm tra và Hiểu Rõ Thông Tin Truy Thu Thuế:
– Kiểm tra chi tiết thông tin: Trước hết, bạn cần phải xác minh và kiểm tra kỹ lưỡng thông tin về truy thu thuế, bao gồm cả căn cứ pháp lý và số tiền được truy thu.
– Xem xét tài liệu từ cơ quan thuế: Hãy thận trọng đọc và phân tích các thông báo, tài liệu hoặc quyết định từ cơ quan thuế để có cái nhìn rõ ràng về tình hình và trách nhiệm của bạn.
2. Nghiên Cứu và Hiểu Rõ Quy Định Thuế:
– Tìm hiểu về quy định và quy trình: Bạn cần nắm vững các quy tắc, điều lệ và hướng dẫn liên quan đến thuế trong lĩnh vực bán hàng online. Điều này giúp bạn hiểu rõ hơn về trách nhiệm và quyền lợi của mình trong quá trình giải quyết.
– Tham khảo nguồn thông tin chính thống: Nghiên cứu các tài liệu, hướng dẫn và thông tin trên trang web chính thức của cơ quan thuế hoặc các nguồn tin cậy để có cái nhìn toàn diện về quy định và quy trình.
3. Liên Hệ và Gặp Gỡ Cơ Quan Thuế:
– Tìm hiểu thêm về căn cứ truy thu: Bạn nên liên hệ trực tiếp với cơ quan thuế để thảo luận và hỏi rõ về căn cứ và lý do cụ thể của việc truy thu thuế.
– Yêu cầu hướng dẫn và giải đáp thắc mắc: Gặp gỡ hoặc liên lạc với các chuyên viên tư vấn của cơ quan thuế để nhận được hướng dẫn và giải đáp các thắc mắc liên quan đến quy trình giải quyết vấn đề.
4. Tư Vấn và Hỗ Trợ Từ Chuyên Gia Thuế:
– Tìm sự tư vấn chuyên nghiệp: Nếu bạn cảm thấy mình cần, hãy tìm đến sự hỗ trợ từ các chuyên gia thuế hoặc luật sư có kinh nghiệm trong lĩnh vực thuế bán hàng online. Họ sẽ cung cấp cho bạn sự tư vấn chính xác và hướng dẫn chi tiết để giải quyết vấn đề một cách hiệu quả.
5. Tuân Thủ và Nộp Thuế Đúng Hạn:
– Đảm bảo tuân thủ quy định: Sau khi đã hiểu rõ về tình hình và yêu cầu của cơ quan thuế, bạn cần tuân thủ chặt chẽ các quy định và điều lệ thuế, đồng thời nộp đầy đủ và đúng hạn các khoản thuế yêu cầu.
Tóm lại, việc giải quyết vấn đề truy thu thuế khi kinh doanh bán hàng online đòi hỏi sự tỉ mỉ, hiểu biết và tiếp cận một cách chuyên nghiệp. Bạn nên luôn duy trì sự liên lạc và hợp tác tốt đẹp với cơ quan thuế để đảm bảo rằng mình tuân thủ đúng quy định và tránh được các rủi ro pháp lý trong tương lai.
>>> Bán hàng online bị truy thu thuế phải làm thế nào? Gọi ngay: 1900.6174
Trên đây là toàn bộ thông tin chia sẻ về “Truy thu thuế bán hàng online từ năm nào” đã được chúng tôi tìm hiểu, tổng hợp để gửi đến các bạn, cụ thể quy định của pháp luật về các cá nhân kinh doanh bán hàng online có phải nộp thuế không? Cách tính thuế thu nhập cá nhân khi bán hàng online như thế nào?
Nếu như còn thắc mắc nào liên quan đến các vấn đề trên xin mời quý bạn đọc tiếp tục gửi câu hỏi về cho chúng tôi hoặc liên hệ số hotline sau đây 1900.6174 của Tổng đài pháp luật để được hỗ trợ một cách nhanh nhất có thể. Chúng tôi hy vọng sẽ nhận được nhiều hơn nữa sự tin tưởng cũng như các ý kiến đóng góp của quý bạn đọc trong tương lai.
Liên hệ chúng tôi
| ✅ Dịch vụ luật sư | ⭐️ Chuyên nghiệp: Dành cho cá nhân – gia đình – doanh nghiệp |
| ✅ Dịch vụ xử lý nợ xấu, nợ khó đòi | ⭐️ Đúng pháp luật – Uy tín |
| ✅ Dịch vụ ly hôn | ⭐️ Nhanh – Trọn gói – Giải quyết trong ngày |
| ✅ Dịch vụ Luật sư riêng | ⭐️ Uy tín: Dành cho cá nhân – gia đình – doanh nghiệp |
| ✅ Dịch vụ Luật sư Hình sự | ⭐️ Nhanh chóng – Hiệu quả |
| ✅ Dịch vụ Luật sư tranh tụng | ⭐️ Giỏi – Uy tín – Nhận toàn bộ vụ việc |
| ✅ Dịch vụ Luật sư doanh nghiệp | ⭐️ Tư vấn thường xuyên cho doanh nghiệp |
