Freelancer có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không? Freelancer cho nước ngoài có phải đóng thuế không? Cách tính thuế thu nhập cá nhân cho freelancer… Vấn đề này đang ngày càng được quan tâm rộng rãi, khiến nhiều freelancer phải tìm hiểu và thực hiện nghĩa vụ thuế một cách chính xác.
Trong bối cảnh này, hãy cùng chúng tôi khám phá chi tiết về việc freelancer có cần phải đóng thuế thu nhập cá nhân và những điều quan trọng liên quan đến vấn đề này. Mọi vướng mắc của các bạn liên quan đến vấn đề trên, vui lòng kết nối trực tiếp đến với Tổng Đài Pháp Luật thông qua số hotline 1900.6174 để được tư vấn kịp thời và nhanh chóng nhất!
>>> Luật sư tư vấn miễn phí freelancer có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không ? Gọi ngay 1900.6174
Freelancer (Người làm việc tự do) là gì?
Freelancer, hay người làm việc tự do, là những cá nhân được thuê để thực hiện các dự án, công việc mà không bị ràng buộc về địa điểm, môi trường hoặc thời gian làm việc. Họ thường hoạt động trên các nền tảng trực tuyến và chủ yếu làm các công việc đòi hỏi kiến thức chuyên môn, kỹ năng và kinh nghiệm trong các lĩnh vực như lập trình, thiết kế đồ họa, biên tập, tiếp thị, và dịch thuật.
Căn cứ vào quy định của Bộ luật Lao động 2019, người làm freelancer được hiểu là những cá nhân không có quan hệ lao động, không trực tiếp làm việc cho người sử dụng lao động, và không được trả lương theo hợp đồng lao động. Tính đến thời điểm này, pháp luật vẫn chưa có quy định cụ thể về người làm freelancer, nhưng thông thường họ tự do hoạt động và không phụ thuộc vào một tổ chức cụ thể.
Tuy nhiên, điều quan trọng mà freelancer cần lưu ý là nghĩa vụ thuế thu nhập cá nhân. Không giống như nhân viên công ty, freelancer thường phải tự chịu trách nhiệm về việc tính toán và nộp thuế cho thu nhập cá nhân của mình. Điều này đòi hỏi họ phải hiểu rõ về các quy định pháp lý liên quan và thực hiện các nghĩa vụ thuế một cách đúng đắn để tránh các vấn đề pháp lý phát sinh. Để hiểu rõ hơn về thuế của freelancer, mời bạn đọc tiếp tục theo dõi bài viết dưới đây.
>>> Freelancer có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không? Cách tính thuế thu nhập cá nhân. Gọi ngay 1900.6174
Thuế thu nhập cá nhân là gì?
Thuế thu nhập cá nhân là một khoản tiền phải trích nộp từ thu nhập của cá nhân cho cơ quan Thuế, sau khi đã được giảm trừ các khoản chi phí được quy định. Đây là một khoản thuế áp dụng trực tiếp vào thu nhập của mỗi người và được tính dựa trên mức thu nhập hàng năm của họ.
Theo quy định của Luật Thuế TNCN, người phải nộp thuế TNCN bao gồm hai nhóm đối tượng chính: cá nhân cư trú và cá nhân không cư trú. Cá nhân cư trú là những người có nơi ở thường xuyên hoặc có mặt tại Việt Nam từ 183 ngày trở lên trong một năm dương lịch hoặc 12 tháng liên tục. Còn cá nhân không cư trú là những người không đáp ứng các điều kiện của cá nhân cư trú, thường là người nước ngoài làm việc tại Việt Nam.
Thuế thu nhập cá nhân đóng một vai trò quan trọng trong việc tài trợ cho ngân sách quốc gia đồng thời góp phần vào việc phát triển kinh tế của đất nước.
>>> Freelancer có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không? Cách tính thuế thu nhập cá nhân. Gọi ngay 1900.6174
Freelancer có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không?
Freelancer, hay người làm việc tự do, thường gặp phải câu hỏi về việc làm freelancer có phải đóng thuế không. Trong thực tế, hầu hết các freelancer đều phải chịu trách nhiệm đóng thuế thu nhập cá nhân, nhưng cách tính và khấu trừ thuế có thể khác nhau tùy thuộc vào các thỏa thuận và quy định cụ thể.
Freelancer thường phải đóng thuế thu nhập cá nhân trên các khoản thu nhập mà họ kiếm được từ các dự án hoặc công việc tự do. Khoản thuế này thường được trừ trực tiếp từ số tiền mà tổ chức hoặc doanh nghiệp thanh toán cho họ, nhưng cũng có trường hợp freelancer tự tính và nộp thuế cho cơ quan Thuế.
Thông thường, tổ chức hoặc doanh nghiệp sẽ khấu trừ một phần thuế từ số tiền thanh toán cho freelancer, sau đó nộp số tiền này cho cơ quan Thuế. Tuy nhiên, có những trường hợp freelancer chấp nhận nhận toàn bộ số tiền thanh toán và tự tính, nộp thuế cho cơ quan Thuế theo quy định.
Dù là freelancer hay không, việc đóng thuế thu nhập cá nhân là một phần quan trọng của việc hợp pháp hóa thu nhập cá nhân. Bằng cách này, freelancer đóng góp vào ngân sách quốc gia và tuân thủ các quy định pháp luật liên quan đến thuế. Tùy thuộc vào thỏa thuận và quy định cụ thể, cách tính và khấu trừ thuế có thể khác nhau cho mỗi trường hợp cụ thể.
>>> Xem thêm: Đăng ký số thuế cá nhân online nhanh chóng
Freelancer cho nước ngoài có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không?
Theo quy định, người làm freelancer cho nước ngoài, ngay cả khi không ký kết hợp đồng lao động, cũng phải chịu thuế thu nhập cá nhân.
Căn cứ vào điểm i, khoản 1, Điều 25 của Thông tư 111/2013/TT-BTC, quy định rõ về việc khấu trừ thuế và các chứng từ liên quan. Khấu trừ thuế được định nghĩa là việc tổ chức hoặc cá nhân trả tiền thu nhập phải trừ một phần thuế trước khi thanh toán cho người nhận thu nhập.
Trong trường hợp tổng mức thu nhập từ dự án hoặc công việc đạt hoặc vượt qua hai triệu đồng/lần trở lên, tổ chức hoặc cá nhân trả thu nhập phải khấu trừ thuế theo mức 10% trên thu nhập trước khi thanh toán cho freelancer.
Trong trường hợp thu nhập của freelancer chưa đạt đến mức phải nộp thuế thu nhập cá nhân, họ có thể làm bản cam kết để tổ chức trả thu nhập không khấu trừ thuế. Tuy nhiên, cá nhân phải chịu trách nhiệm về tính chính xác của cam kết này, và nếu phát hiện gian lận, sẽ bị xử lý theo quy định của luật quản lý thuế.
Dựa vào các quy định trong Thông tư 111/2013/TT-BTC, có thể kết luận rằng freelancer làm việc cho nước ngoài vẫn phải đóng thuế thu nhập cá nhân. Việc này đòi hỏi sự hợp tác giữa cá nhân và tổ chức, doanh nghiệp nước ngoài trả tiền thu nhập để thực hiện khấu trừ thuế đúng quy định của pháp luật.
>>> Luật sư tư vấn miễn phí một số lưu ý khi Freelancer nhận tiền công từ nước ngoài? Gọi ngay 1900.6174
Đối với hợp đồng freelancer thì mức đóng thuế thu nhập cá nhân được quy định như thế nào?
Trong việc xác định mức đóng thuế thu nhập cá nhân cho hợp đồng freelancer, quy định pháp lý đóng vai trò quan trọng. Điều này phản ánh rõ trong điểm b và điểm i, khoản 1 của Thông tư 111/2013/TT-BTC, nơi quy định về khấu trừ thuế và các trường hợp cụ thể.
Trong điểm b.1, Thông tư này quy định rằng đối với cá nhân cư trú ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên, tổ chức hoặc cá nhân trả thu nhập sẽ áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần. Quy định này cũng áp dụng cho các trường hợp cá nhân ký hợp đồng tại nhiều nơi.
Trong điểm i, Thông tư này đề cập đến việc khấu trừ thuế đối với các tổ chức hoặc cá nhân trả tiền công, tiền thù lao cho cá nhân cư trú không ký hợp đồng lao động hoặc ký hợp đồng dưới ba tháng, nhưng có tổng mức trả thu nhập từ hai triệu đồng trở lên. Trong trường hợp này, thuế thu nhập cá nhân sẽ được khấu trừ 10% trên thu nhập trước khi trả cho cá nhân.
Tùy thuộc vào thời hạn và tổng mức thu nhập, mức đóng thuế thu nhập cá nhân cho hợp đồng freelancer sẽ thay đổi. Nếu hợp đồng có thời hạn từ 3 tháng trở lên, sẽ áp dụng biểu thuế lũy tiến từng phần. Trong trường hợp thời hạn dưới 3 tháng và tổng mức thu nhập từ 2 triệu đồng trở lên, sẽ áp dụng mức khấu trừ 10% trước khi trả thu nhập cho cá nhân. Điều này thể hiện sự cân nhắc và linh hoạt trong việc xác định mức thuế cho các trường hợp khác nhau của hợp đồng freelancer.
>>> Freelancer có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không? Freelancer đóng thuế thế nào. Gọi ngay 1900.6174
Cách tính thuế thu nhập cá nhân cho Freelancer
Việc tính toán thuế thu nhập cá nhân cho Freelancer đòi hỏi sự hiểu biết về quy định pháp lý cũng như các phương pháp tính toán thuế. Có hai trường hợp phổ biến khi tính thuế cho Freelancer: Tổ chức, doanh nghiệp khấu trừ thuế và Tự tính toán và nộp thuế
– Tổ chức, doanh nghiệp khấu trừ thuế: Trong trường hợp này, tổ chức hoặc doanh nghiệp sẽ tự động khấu trừ một phần thuế từ tiền lương hoặc tiền công của bạn. Bạn chỉ nhận được số tiền cuối cùng sau khi đã trừ thuế. Điều này giúp bạn không cần phải tự tính toán và nộp thuế cho Chi cục Thuế.
– Tự tính toán và nộp thuế: Trong trường hợp này, bạn sẽ nhận toàn bộ tiền công và phải tự tính số thuế phải nộp cho Chi cục Thuế. Tuy nhiên, trước khi nhận công việc, bạn cần thỏa thuận với doanh nghiệp về việc tính toán và nộp thuế.
Cách tính thuế trong hai trường hợp:
Trong trường hợp tổ chức hoặc doanh nghiệp khấu trừ thuế, mức thuế thường là 10% trên thu nhập.
Trong trường hợp tự tính toán và nộp thuế, thuế sẽ được tính dựa trên thu nhập tính thuế sau khi giảm trừ các khoản miễn thuế, các khoản giảm trừ và các khoản không chịu thuế. Mức thuế sẽ được xác định dựa trên bảng thuế lũy tiến từng phần như sau:
– Thu nhập đến 60 triệu đồng/ năm tương đương với 5 triệu đồng/ tháng – Thuế suất 5%
– Thu nhập trên 60 đến 120 triệu đồng/ năm tương đương với trên 5 – 10 triệu đồng/ tháng – Thuế suất 10%
– Thu nhập trên 120 đến 216 triệu đồng/ năm tương đương với trên 10 – 18 triệu đồng/ tháng – Thuế suất 15%
– Thu nhập trên 216 đến 384 triệu đồng/ năm tương đương với trên 18 – 32 triệu đồng/ tháng – Thuế suất 20%
– Thu nhập trên 384 đến 624 triệu đồng/ năm tương đương với trên 32 – 52 triệu đồng/ tháng – Thuế suất 25%
– Thu nhập trên 624 đến 960 triệu đồng/ năm tương đương với trên 50 – 80 triệu đồng/ tháng – Thuế suất 30%
– Thu nhập trên 960 triệu đồng/ năm tương đương với trên 80 triệu đồng/ tháng – Thuế suất 35%
Đối với cá nhân cư trú ký hợp đồng lao động từ 3 tháng trở lên, trong trường hợp này, áp dụng cách tính thuế theo biểu thuế lũy tiến từng phần. Mức thuế thu nhập cá nhân phải nộp sẽ được xác định dựa trên thu nhập tính thuế sau khi giảm trừ các khoản miễn thuế, các khoản giảm trừ và các khoản không chịu thuế.
Thuế TNCN phải nộp = Thu nhập tính thuế x Thuế suất tương ứng
Trong đó:
Thu nhập tính thuế = Tổng thu nhập – (Các khoản miễn thuế + Các khoản giảm trừ + Các khoản không chịu thuế)
Việc tính toán thuế cho Freelancer phụ thuộc vào cách làm việc với tổ chức hoặc doanh nghiệp cụ thể. Quy trình này có thể dựa trên việc tổ chức khấu trừ thuế hoặc tự tính toán và nộp thuế. Cả hai trường hợp đều cần sự hiểu biết về quy định pháp lý và các phương pháp tính toán thuế để đảm bảo tính chính xác và tuân thủ quy định của pháp luật.
>>> Freelancer có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không? Freelancer cho nước ngoài có phải đóng thuế không? Gọi ngay 1900.6174
Thủ tục khai báo thuế TNCN của Freelancer
Quy trình khai báo thuế TNCN là một phần không thể thiếu đối với Freelancer khi hoạt động kinh doanh. Dưới đây là thủ tục khai báo thuế TNCN mà người lao động tự do cần phải tuân thủ:
Chuẩn bị hồ sơ:
– Tờ khai quyết toán thuế thu nhập cá nhân
– Bản kê khai chi tiết cá nhân thuộc đối tượng tính thuế theo thuế suất toàn phần
– Bản kê khai thông tin người thuộc diện đối tượng được giảm trừ gia cảnh nếu có
– Bản sao hoặc chụp các tài liệu ghi nhận các khoản thuế đã khấu trừ
Cách khai báo thuế trực tiếp: Nộp hồ sơ tại Chi cục Thuế nơi bạn đăng ký thường trú hoặc đăng ký tạm trú. Nếu hồ sơ không đầy đủ thì Cơ quan Chi cục Thuế có nhiệm vụ thông báo để bổ sung giấy tờ hoàn thiện hồ sơ. Nếu hồ sơ đầy đủ, hợp lệ cơ quan thuế sẽ xử lý và kê khai thuế thu nhập cá nhân
Cách khai báo thuế TNCN online: Thực hiện khai thuế online trên website (https://canhan.gdt.gov.vn/) hoặc ứng dụng HTKK.
>>> Freelancer có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không? Thủ tục khai báo thuế TNCN cho Freelancer? Gọi ngay 1900.6174
Một số câu hỏi liên quan
Freelancer phải đóng thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm?
Khi làm việc như Freelancer, một trong những câu hỏi phổ biến mà họ đặt ra là về mức thuế thu nhập cá nhân mà họ phải đóng. Mức thuế thu nhập cá nhân mà Freelancer phải đóng được xác định dựa trên thu nhập thực của họ sau khi áp dụng các khoản giảm trừ gia cảnh theo quy định của pháp luật. Cụ thể:
– Xác định thu nhập: Thu nhập của Freelancer là tổng số tiền họ kiếm được từ công việc freelancer sau khi trừ đi các khoản chi phí cần thiết.
– Giảm trừ gia cảnh: Theo quy định của pháp luật, Freelancer có thể được miễn thuế hoặc được giảm trừ một phần thuế dựa trên tình hình gia cảnh cá nhân, như số người phụ thuộc, các khoản chi phí liên quan đến giáo dục, y tế, và các khoản trừ khác.
Mức thuế thu nhập cá nhân phải đóng bởi Freelancer sẽ phụ thuộc vào thu nhập thực của họ sau khi áp dụng các khoản giảm trừ gia cảnh. Mức thuế này sẽ được xác định theo bảng thuế lũy tiến của pháp luật, trong đó mức thuế tăng dần theo mức thu nhập tăng lên.
Tóm lại, mức thuế thu nhập cá nhân mà Freelancer phải đóng phụ thuộc vào thu nhập thực của họ sau khi áp dụng các khoản giảm trừ gia cảnh theo quy định của pháp luật. Bằng cách hiểu rõ về các quy định và tính toán chính xác thu nhập của mình, Freelancer có thể đảm bảo tuân thủ các quy định thuế một cách chính xác và hiệu quả.
>>> Freelancer có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không? Freelancer phải đóng thuế thu nhập cá nhân bao nhiêu phần trăm? Gọi ngay 1900.6174
Freelancer đóng thuế thu nhập cá nhân bằng hình thức nào?
Freelancer có thể đóng thuế thu nhập cá nhân bằng 2 hình thức: Tự quyết toán thuế và Uỷ quyền cho cá nhân, tổ chức khác đóng thuế
Tự quyết toán thuế:
– Trong trường hợp này, Freelancer tự tính và nộp thuế thu nhập cá nhân cho bản thân.
– Họ phải tự theo dõi thu nhập của mình, tính toán số thuế phải nộp dựa trên mức thu nhập đã đạt được, và tự nộp thuế đúng hạn.
– Tuy nhiên, cần lưu ý rằng việc tự quyết toán thuế đòi hỏi sự tự chủ và kiến thức về hệ thống thuế.
Uỷ quyền cho cá nhân, tổ chức khác đóng thuế:
– Freelancer có thể ủy quyền cho cá nhân hoặc tổ chức khác (như doanh nghiệp mà họ làm việc) đóng thuế thu nhập cá nhân thay mình.
– Trong trường hợp này, doanh nghiệp sẽ trừ thuế từ số tiền thanh toán cho Freelancer và nộp trực tiếp cho cơ quan thuế.
– Điều này giúp Freelancer giảm bớt gánh nặng về việc quản lý thuế và đảm bảo tuân thủ đúng các quy định thuế.
Freelancer có hai hình thức chính để đóng thuế thu nhập cá nhân: tự quyết toán thuế hoặc ủy quyền cho cá nhân, tổ chức khác đóng thuế. Việc lựa chọn hình thức nào phù hợp sẽ phụ thuộc vào sự tự tin và kiến thức về thuế của mỗi Freelancer, cũng như sự thuận tiện và tiện lợi của từng phương pháp.
>>> Freelancer có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không? Freelancer phải đóng thuế thu nhập cá nhân bằng hình thức nào? Gọi ngay 1900.6174
Thu nhập của Freelancer bao nhiêu mới phải nộp thuế TNCN?
Căn cứ vào nghị quyết 954/2020/UBTVQH14 quy định mức giảm trừ đối với người nộp thuế là 11 triệu đồng/tháng hoặc 132 triệu đồng/năm. Đồng thời, mỗi người lao động phụ thuộc sẽ được hưởng mức giảm trừ là 4,4 triệu đồng/tháng.
Đối với Freelancer không có người phụ thuộc, họ sẽ phải nộp thuế TNCN khi tổng thu nhập từ tiền lương được nhận tối đa không quá 11 triệu đồng/tháng. Tổng thu nhập này đã được trừ các khoản đóng bảo hiểm bắt buộc và các khoản đóng góp khác như từ thiện, nhân đạo, v.v.
Theo quy định của Nghị quyết 954/2020/UBTVQH14, Freelancer sẽ phải nộp thuế TNCN khi tổng thu nhập từ tiền lương, tiền công vượt quá mức giảm trừ là 11 triệu đồng/tháng, tính trên cơ sở đã trừ các khoản đóng bảo hiểm và đóng góp khác. Điều này cần được Freelancer lưu ý để tuân thủ đúng quy định của pháp luật.
Tóm lại, bản chất của công việc freelancer thường không yêu cầu việc ký hợp đồng lao động như trong trường hợp làm việc cố định tại một công ty. Thay vào đó, họ thường ký các loại hợp đồng khác, nhằm đảm bảo tính linh hoạt và độc lập trong việc tham gia các dự án và công việc khác nhau.
>>> Luật sư tư vấn miễn phí làm việc freelancer có ký hợp đồng lao động không? Gọi ngay 1900.6174
Trên đây là giải đáp của luật sư cho câu freelancer có phải đóng thuế thu nhập cá nhân không? Nếu anh, chị và các bạn còn thắc mắc về vấn đề này hay cần được giải đáp thêm những vấn đề có liên quan, hãy nhấc máy và gọi ngay đến đường dây nóng 1900.6174 được luật sư tư vấn miễn phí và nhanh chóng và kịp thời nhất!
Liên hệ chúng tôi
| ✅ Dịch vụ luật sư | ⭐️ Chuyên nghiệp: Dành cho cá nhân – gia đình – doanh nghiệp |
| ✅ Dịch vụ xử lý nợ xấu, nợ khó đòi | ⭐️ Đúng pháp luật – Uy tín |
| ✅ Dịch vụ ly hôn | ⭐️ Nhanh – Trọn gói – Giải quyết trong ngày |
| ✅ Dịch vụ Luật sư riêng | ⭐️ Uy tín: Dành cho cá nhân – gia đình – doanh nghiệp |
| ✅ Dịch vụ Luật sư Hình sự | ⭐️ Nhanh chóng – Hiệu quả |
| ✅ Dịch vụ Luật sư tranh tụng | ⭐️ Giỏi – Uy tín – Nhận toàn bộ vụ việc |
| ✅ Dịch vụ Luật sư doanh nghiệp | ⭐️ Tư vấn thường xuyên cho doanh nghiệp |
