Nợ thuế hộ kinh doanh là khoản thu bắt buộc, đây được coi là một trong những nguồn thu chính cho ngân sách Nhà nước. Bởi, từ thuế thu được, Nhà nước sẽ sử dụng nó cho nhiều mục đích khác nhau nhằm phát triển, cải thiện kinh tế – xã hội của đất nước. Tuy nhiên, hiện vẫn còn tồn tại một số trường hợp đã hết hạn nộp thuế nhưng người nộp thuế vẫn chưa đóng cho Nhà nước. Và bài viết Nợ thuế hộ kinh doanh sẽ giúp bạn hiểu hơn về vấn đề này. Nếu trong quá trình tìm hiểu có bất kì thắc mắc nào cần giải đáp hãy liên hệ ngay Tổng đài pháp luật qua hotline 1900.6174.
>>>Luật sư tư vấn miễn phí về nợ thuế hộ kinh doanh, gọi ngay 1900.6174
Nợ thuế hộ kinh doanh là gì?
Thuế được coi là nguồn thu chủ yếu cho ngân sách Nhà nước. Và từ nguồn thu thuế này, Nhà nước sẽ sử dụng nó cho nhiều mục đích khác nhau để phát triển đất nước, hỗ trợ dân cư. Đối với hộ kinh doanh, trong quá trình hoạt động cũng sẽ phải nộp thuế. Tuy nhiên, vẫn có một số hộ kinh doanh không thực hiện nghĩa vụ trên hoặc thực hiện nhưng đóng thuế chưa đủ, đóng thiếu dẫn đến nợ thuế. Vậy, cụ thể nợ thuế hộ kinh doanh là gì?
Đầu tiên, cần phải hiểu hộ kinh doanh là gì? Khái niệm này được quy định tại khoản 1 Điều 79 Nghị định 01/2021/NĐ-CP: “Hộ kinh doanh do một cá nhân hoặc các thành viên hộ gia đình đăng ký thành lập và chịu trách nhiệm bằng toàn bộ tài sản của mình đối với hoạt động kinh doanh của hộ.”.
Nợ thuế là khoản thuế đáng lẽ phải được đóng cho cơ quan Nhà nước nhưng khi đã hết thời hạn nộp thuế mà người nộp thuế vẫn chưa thực hiện.
Như vậy, nợ thuế hộ kinh doanh là việc hộ kinh doanh đăng ký hoạt động, có thu nhập chịu thuế, có lợi nhuận, do đó, hộ kinh doanh phải đóng một khoản thuế cho cơ quan Nhà nước nhưng khi hết hạn vẫn không thực hiện nghĩa vụ trên.
>>>Luật sư tư vấn miễn phí về nợ thuế hộ kinh doanh và các vấn đề có liên quan, gọi ngay 1900.6174
Loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp?
Do hộ kinh doanh trong quá trình hoạt động cũng phải tiến hành nộp thuế, do đó, nếu hoạt động dưới hình thức hộ kinh doanh cũng cần lưu ý những loại thuế nào sẽ phải nộp khi hoạt động dưới hình thức này.
Cụ thể, có 3 loại thuế mà hộ kinh doanh sẽ phải nộp là: thuế môn bài; thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng. Đây là 3 loại thuế mà hộ kinh doanh sẽ phải nộp, ngoài ra, tuỳ vào ngành nghề kinh doanh, loại hàng hoá kinh doanh của hộ mà sẽ phải đóng các loại thuế khác.
Tuy nhiên, hộ kinh doanh cũng sẽ được miễn đóng lệ phí môn bài nếu thuộc vào một trong các trường hợp được liệt kê tại Điều 3 Nghị định số 139/2016/NĐ-CP. Từ quy định, có thể thấy những trường hợp được miễn là do khi kinh doanh, lợi nhuận hộ kinh doanh thu lại được không cao, không nhiều hoặc là do ngành nghề đang hoạt động thu được lợi nhuận không cao,… và có nhiều những lý do khác. Nhưng chung quy lại, vẫn xét từ lợi ích của hộ kinh doanh mà khi rơi vào các trường hợp được quy định, hộ kinh doanh sẽ được miễn thuế môn bài.
Như vậy, hộ kinh doanh sẽ chủ yếu phải đóng 3 loại thuế, nhưng vẫn có những trường hợp nếu thuộc vào nhóm được miễn lệ phí môn bài theo pháp luật thì không cần phải đóng loại phí trên. Còn với thuế thu nhập cá nhân và thuế giá trị gia tăng thì vẫn phải đóng.
>>>Luật sư tư vấn miễn phí về loại thuế mà hộ kinh doanh phải nộp, gọi ngay 1900.6174
Nợ thuế hộ kinh doanh có sao không và xử lý bằng biện pháp gì?
Thuế là một khoản thu bắt buộc khi người nộp thuế đáp ứng đủ các điều kiện phải đóng. Tuy nhiên, vẫn có những trường hợp người nộp thuế quên đóng khoản thuế này hoặc là cố ý không đóng hoặc vì những lý do khách quan mà đóng trễ khoản thuế trên. Do đó, với những trường hợp nợ thuế hộ kinh doanh, pháp luật sẽ có những biện pháp xử lý khác nhau tùy vào từng trường hợp cụ thể theo quy định của luật.
Cụ thể, khi hộ kinh doanh bị cơ quan có thẩm quyền phát hiện có hành vi nợ thuế, Cơ quan thuế sẽ phối hợp với chính quyền địa phương để cưỡng chế thuế của hộ kinh doanh, cá nhân nợ thuế bằng hình thức cắt nguồn cung cấp các dịch vụ thiết yếu như điện, nước, viễn thông… Có thể thấy, điện, nước, viễn thông,… là những thứ thiết yếu cần phải có để người dân có thể sinh hoạt. Và ở đây, hộ kinh doanh là đang làm hoạt động kinh doanh, khi cắt các nguồn dịch vụ thiết yếu trên thì việc thiếu thốn sẽ gây rất nhiều khó khăn trong hoạt động kinh doanh. Và thậm chí là không thể tiếp tục hoạt động khi làm việc ở một nơi không có điện, nước,…
Đồng thời, theo thông tin từ Bộ Tài chính, dự thảo sửa đổi Luật quản lý thuế đã đưa ra ý kiến mới về biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế. Trong đó, một điểm mới được bổ sung là quy định về biện pháp cưỡng chế thuế.
Cụ thể, theo Bộ Tài chính, hiện tại, khi cưỡng chế các trường hợp nợ thuế của cá nhân kinh doanh, cá nhân có thu nhập chịu thuế từ tiền lương, tiền công, cơ quan thuế gặp rất nhiều khó khăn. Không thể áp dụng các biện pháp cưỡng chế như trích tiền từ tài khoản người nợ thuế, khấu trừ một phần tiền lương hoặc thu nhập… Dẫn đến tình trạng nợ thuế của hộ kinh doanh, nợ thuế của cá nhân.
Và, khi bị cưỡng chế thi hành quyết định hành chính thuế, thông tin cưỡng chế sẽ được công khai trên các phương tiện thông tin truyền thông và cổng thông tin điện tử ngành thuế.
Có thể thấy, cơ quan thuế hiện tại đã rất chú trọng vào những trường hợp nợ thuế. Và hình thức cưỡng chế cũng khá nặng. Do đó, hộ kinh doanh nên tuân thủ quy định của pháp luật, đóng thuế khi tới hạn để tránh trường hợp bị cưỡng chế xử phạt.
>>>Luật sư tư vấn miễn phí về nợ thuế hộ kinh doanh có bị xử lý không? gọi ngay 1900.6174
Nợ thuế hộ kinh doanh bị phạt bao nhiêu tiền?
Có thể thấy, thuế là một khoản thu bắt buộc đối với hộ kinh doanh. Tuy nhiên, vẫn còn những trường hợp không thực hiện hoặc thực hiện không đủ nghĩa vụ trên. Và khi bị cơ quan có thẩm quyền phát hiện việc nợ thuế thì việc bị xử phạt là điều không tránh khỏi.
Như những nội dung đã trình bày trong phần “Nợ thuế hộ kinh doanh có sao không và xử lý bằng biện pháp gì?” có thể thấy cơ quan Nhà nước đang rất chú trọng đưa ra những biện pháp cần thiết và mang tính răn đe với những trường hợp nợ thuế. Ngoài ra, hộ kinh doanh khi có hành vi nợ thuế, còn sẽ phải bị phạt vi phạm hành chính về vấn đề này theo quy định tại Nghị định 125/2020/NĐ-CP.
Cụ thể quy định tại Điều 42 của Nghị định, theo đó, khi tổ chức, cá nhân có hành vi chậm nộp tiền phạt vi phạm hành chính về thuế, hóa đơn thì bị tính tiền chậm nộp tiền phạt theo mức 0,05%/ngày tính trên số tiền phạt chậm nộp. Trong đó, số ngày chậm nộp tiền phạt bao gồm cả ngày lễ, ngày nghỉ theo chế độ quy định và được tính từ ngày kế tiếp ngày hết thời hạn nộp tiền phạt đến ngày liền kề trước ngày tổ chức, cá nhân nộp tiền phạt vào ngân sách nhà nước.
Tổ chức, cá nhân sẽ phải tự giác nộp tiền phạt được quy định như trên, trường hợp không tự giác thực hiện thì cơ quan thuế quản lý sẽ thực hiện, có trách nhiệm thông báo, đôn đốc thực hiện.
Ngoài ra, khi thuộc vào các trường hợp tại khoản 2 Điều 42 Nghị định 125/2020/NĐ-CP thì sẽ không bị tính tiền chậm nộp tiền phạt.
Như vậy, với mức lãi suất 0,05%/ngày nếu kéo dài thời gian thực hiện thì khi đóng số tiền sẽ rất lớn. Do đó, hộ kinh doanh nên đóng thuế đúng như quy định pháp luật đã được đặt ra để tránh trường hợp bị phạt.
>>>Luật sư tư vấn miễn phí về nợ thuế hộ kinh doanh bị phạt bao nhiêu tiền? gọi ngay 1900.6174
Cách tra cứu nợ thuế hộ kinh doanh
Nhiều trường hợp người nộp thuế không đóng hoặc đóng không đủ các khoản thuế cần phải thực hiện dẫn đến khi biết được đã quá thời hạn nộp thuế được quy định. Và khi người nộp thuế đã biết mình đang có một khoản nợ thuế hộ kinh doanh thì việc tra cứu thông tin và nhanh chóng giải quyết vấn đề là điều cần thiết.
Để tra cứu nợ thuế hộ kinh doanh, người nộp thuế cần thực hiện theo các bước sau:
Bước 1: Người đang có khoản nợ thuế sẽ truy cập vào trang tra cứu thông tin người nộp thuế
Và tiến hành đăng nhập bằng tài khoản hiện có. Lưu ý là bắt buộc phải có hậu tố “-pl” phía sau.
Bước 2: Sau khi đã đăng nhập thành công tài khoản, người nộp thuế bấm vào chữ “Tra cứu” sau đó chọn tiếp “Số thuế còn phải nộp”.
Tại mục “Kỳ tính thuế”, tiến hành điền kỳ tính thuế theo định dạng MM/YYYY (ví dụ: 03/2023).
Tại mục “Loại thuế”, tiến hành lựa chọn loại thuế đang cần tìm (ví dụ: Thuế thu nhập cá nhân).
Sau đó bấm vào tra cứu. Kết quả sẽ trả về ở dưới để giúp xác định số tiền thuế thu nhập cá nhân cần phải nộp sẽ là bao nhiêu.
Như vậy, khi người nộp thuế biết mình có khoản nợ thuế hộ kinh doanh thì có thể dựa vào các bước trên để tra cứu thông tin nợ thuế và nhanh chóng giải quyết.
>>>Luật sư tư vấn miễn phí về cách tra cứu nợ thuế hộ kinh doanh, gọi ngay 1900.6174
Trên đây là toàn bộ các thông tin cần thiết mà Tổng Đài Pháp Luật chúng tôi đã tìm hiểu mà muốn cung cấp thêm thông tin cho các bạn về vấn đề Nợ thuế hộ kinh doanh. Với những nội dung theo quy định của pháp luật đã được trình bày trong bài viết này, hi vọng rằng các bạn đã có thể hiểu rõ hơn và có những thông tin cần thiết về vấn đề này. Nếu còn thắc mắc hay cần hỗ trợ về những vấn đề pháp lý khác, các bạn vui lòng liên hệ đường dây nóng 1900.6174 để nhận được sự hỗ trợ, tư vấn nhanh chóng nhất.
Liên hệ chúng tôi
| ✅ Dịch vụ luật sư | ⭐️ Chuyên nghiệp: Dành cho cá nhân – gia đình – doanh nghiệp |
| ✅ Dịch vụ xử lý nợ xấu, nợ khó đòi | ⭐️ Đúng pháp luật – Uy tín |
| ✅ Dịch vụ ly hôn | ⭐️ Nhanh – Trọn gói – Giải quyết trong ngày |
| ✅ Dịch vụ Luật sư riêng | ⭐️ Uy tín: Dành cho cá nhân – gia đình – doanh nghiệp |
| ✅ Dịch vụ Luật sư Hình sự | ⭐️ Nhanh chóng – Hiệu quả |
| ✅ Dịch vụ Luật sư tranh tụng | ⭐️ Giỏi – Uy tín – Nhận toàn bộ vụ việc |
| ✅ Dịch vụ Luật sư doanh nghiệp | ⭐️ Tư vấn thường xuyên cho doanh nghiệp |
