Sắc thuế là gì? Quy định về sắc thuế 2023 mới nhất

Sắc thuế là gì? Thuế là một nguồn thu tài chính chủ yếu của nhà nước ta, thuế cũng được coi như là một công cụ mà nhà nước Việt Nam ta sử dụng để quản lý đất nước. Vậy cụ thể sắc thuế là gì? Hệ thống thuế Việt Nam hiện tại có bao nhiêu sắc thuế? v.v…

Bài viết sau đây của chúng tôi sẽ giải đáp tất cả thắc mắc vừa nêu trên. Để nhận được sự hỗ trợ và tư vấn nhiệt tình từ phía chúng tôi về các vấn đề pháp luật, vui lòng gọi số hotline sau đây của Tổng Đài Pháp Luật 1900.6174.

>>>Chuyên viên tư vấn miễn phí Sắc thuế là gì? Liên hệ ngay 1900.6174

Chúng tôi cảm ơn bạn vì đã tin tưởng gửi câu hỏi thắc mắc về cho Tổng Đài Pháp Luật 1900.6174. Sắc thuế đang là một vấn đề được nhiều người quan tâm. Sau khi tìm hiểu các quy định hiện hành, đội ngũ tư vấn của chúng tôi xin được đưa ra câu trả lời cụ thể như sau:

 

Sắc thuế là gì?

 

Sắc thuế là loại thuế, khoản tiền, hiện vật bắt buộc nộp cho Nhà nước khi tiến hành việc sản xuất, kinh doanh hay một khoản thu của Nhà nước mang tính bắt buộc đối với mọi công dân cũng như mọi tổ chức. Sắc thuế được nhà nước ban hành nhằm đáp ứng các mục tiêu riêng nhưng nhìn chung mỗi sắc thuế đều được hình thành trên các yếu tố về tên, về đối tượng sử dụng thuế, về cơ sở thuế ( đối tượng tác động của một chính sách thuế), thuế suất (là một yếu tố quan trọng nhất của một sắc thuế)…

>>>Sắc thuế là gì? Liên hệ ngay 1900.6174

 

Hệ thống thuế Việt Nam hiện có bao nhiêu sắc thuế?

 

Hệ thống thuế nước ta hiện nay có 10 loại sắc thuế, cụ thể như sau:

Thuế giá trị gia tăng: là loại thuế tính trên khoản giá trị tăng thêm của các hàng hóa, dịch vụ phát sinh trong quá trình sản xuất, lưu thông đến tiêu dùng.

Thuế tiêu thụ đặc biệt: là loại thuế đánh vào việc kinh doanh một số các mặt hàng và dịch vụ và phần lớn là những người có thu nhập cao mới tiêu thụ.

Thuế xuất khẩu, thuế nhập khẩu: thuế xuất nhập khẩu là một loại thuế giản thu, còn gọi là hàng rào thuế quan, có tác dụng góp phần vào việc quản lý các hoạt động xuất nhập khẩu cũng như thúc đẩy việc mở rộng quan hệ kinh tế đối ngoại, bảo hộ hợp lý sản xuất tiêu dùng trong nước, tăng thu cho ngân sách của nhà nước.

Thuế thu nhập doanh nghiệp: là một loại thuế trực thu đánh trực tiếp vào thu nhập của các doanh nghiệp, áp dụng đối với cả doanh nghiệp trong nước lần doanh nghiệp có vốn đầu tư nước ngoài tại nước Việt Nam

Thuế thu nhập đối với những người có thu nhập cao: là một loại thuế trực thu, thuế góp phần thực hiện công bằng xã hội, động viên một phần từ những người có thu nhập cao vào ngân sách của nhà nước.

Thuế sử dụng đất nông nghiệp: đánh vào các tổ chức cá nhân được nhà nước giao đất cho sản xuất nông nghiệp.

Thuế nhà đất: là một loại thuế tài sản, ngoài việc thu cho ngân sách của nhà nước, đất góp phần quản lý đối với việc sử dụng đất ở, đất xây dựng công trình.

Thuế chuyển quyền sử dụng đất: là một loại thuế trực thu, ngoài việc thu cho ngân sách của nhà nước còn góp phần quản lý nhà nước về các hoạt động chuyên quyền sử dụng đất.

Thuế tài nguyên: thuộc loại thuế tài sản, thuế góp phần quản lý, bảo vệ việc khai thác sử dụng tài nguyên một cách tiết kiệm, hợp lý có hiệu quả và đảm bảo nguồn thu cho ngân sách của nhà nước.

Thuế môn bài: là một khoản thu có tính chất lệ phí, thu hàng năm vào các cơ sở sản xuất công nghiệp và các dịch vụ.

>>>Hệ thống thuế Việt Nam hiện có bao nhiêu sắc thuế? Liên hệ ngay 1900.6174

Các yếu tố cấu thành một sắc thuế

 

Các yếu tố cấu thành một sắc thuế ở Việt Nam bao gồm:

 

Đối tượng chịu thuế: Đây là nhóm người hoặc tổ chức mà thuế được áp dụng. Đối tượng chịu thuế có thể là người cá nhân, doanh nghiệp, tổ chức phi lợi nhuận, và các đơn vị khác.

Mức thuế: Đây là tỷ lệ hoặc số tiền thuế được áp dụng lên giá trị hàng hoá, dịch vụ, thu nhập, hoặc tài sản. Mức thuế có thể được quy định theo tỷ lệ phần trăm (%) hoặc dựa trên một đơn vị cố định.

Phạm vi áp dụng: Đây là các loại hàng hoá, dịch vụ, hoạt động kinh doanh, hoặc tài sản mà thuế được áp dụng. Các loại thuế khác nhau sẽ có phạm vi áp dụng riêng, ví dụ như VAT áp dụng cho hàng hoá và dịch vụ tiêu dùng, trong khi TTĐB áp dụng cho các mặt hàng như xăng dầu, thuốc lá, rượu, v.v.

Quy trình thuế: Đây là quy trình hoặc quy định về việc thu thuế và báo cáo thuế. Bao gồm các quy định về khai thuế, thanh toán thuế, khấu trừ thuế, kiểm tra và kiểm soát thuế.

Cơ quan quản lý thuế: Đây là cơ quan có thẩm quyền quản lý và thu thuế. Ở Việt Nam, Bộ Tài chính và Tổng cục Thuế có trách nhiệm quản lý và thu thuế trên toàn quốc.

>>>Các yếu tố cấu thành một sắc thuế là gì? Liên hệ ngay 1900.6174

 

 Đối tượng nộp thuế

 

Bao gồm: Tổ chức, các cá nhân sản xuất, kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế (hay gọi chung là cơ sở kinh doanh) và các tổ chức, cá nhân khác nhập khẩu hàng hóa chịu thuế (được gọi chung là người nhập khẩu) là đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng

Qua các quy định của Luật về đối tượng nộp thuế thì có thể thấy, Luật thuế GTGT là sắc thuế có phạm vi điều chỉnh rộng nhất trong tất cả các Luật thuế hiện hành của Việt Nam. Thuế GTGT động viên sự đóng góp của tất cả mọi người dân thông qua các hành vi tiêu dùng của họ. Với phạm vi điều chỉnh rộng như vậy, thuế GTGT hiện nay là một trong những sắc thuế có vai trò quan trọng trong hệ thống thu thuế của Nhà nước ta và cũng như thuế doanh thu trước đây, thuế GTGT luôn có tỷ trọng cao trong cơ cấu thu của ngân sách của Nhà nước.

Nói cụ thể về yếu tố thuế suất – đây là yếu tố quan trọng nhất của một sắc thuế. Thuế suất phản ánh mức độ điều tiết trên một cơ sở thuế. Do đó, thuế suất thể hiện được quan điểm của Nhà nước về yêu cầu động viên nhằm khuyến khích hay không khuyến khích sự phát triển của một ngành nghề, một loại sản phẩm cụ thể nào đó. Thuế suất được ấn định trên các cơ sở thuế bằng những phương pháp thích hợp.

> Đối tượng nộp thuế gồm những ai? Liên hệ ngay 1900.6174

Mức thuế, thuế suất

 

Dưới đây là một số mức thuế và thuế suất chính áp dụng tại Việt Nam (dữ liệu được cập nhật đến năm 2021, có thể có thay đổi theo chính sách thuế mới):

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN):

 – Mức thuế suất TNCN cho thu nhập chịu thuế từ 5 triệu đồng trở lên:

 – 5% cho thuế thu nhập từ 5 triệu đến 10 triệu đồng.

 – 10% cho thuế thu nhập từ trên 10 triệu đến 18 triệu đồng.

 – 15% cho thuế thu nhập từ trên 18 triệu đến 32 triệu đồng.

 – 20% cho thuế thu nhập từ trên 32 triệu đến 52 triệu đồng.

 – 25% cho thuế thu nhập từ trên 52 triệu đến 80 triệu đồng.

 – 30% cho thuế thu nhập từ trên 80 triệu đến 152 triệu đồng.

 – 35% cho thuế thu nhập từ trên 152 triệu đồng trở lên.

Thuế giá trị gia tăng (VAT):

– Mức thuế suất VAT chung:

 – 10% áp dụng cho nhiều loại hàng hoá và dịch vụ.

 – 5% áp dụng cho một số hàng hoá và dịch vụ cụ thể (như thực phẩm, thuốc men, sách giáo trình, điện nước, v.v.).

Thuế thu nhập doanh nghiệp (TNDN):

– Mức thuế suất TNDN:

  – 20% áp dụng cho doanh nghiệp trong nước.

 – Mức thuế suất khác có thể áp dụng cho các doanh nghiệp đặc biệt hoặc các khu vực kinh tế đặc biệt.

Thuế xuất nhập khẩu:

 – Mức thuế xuất nhập khẩu thay đổi tùy thuộc vào loại hàng hoá và chính sách thuế quan. Các mức thuế này có thể được quy định trong Luật Thuế xuất nhập khẩu và các văn bản hướng dẫn liên quan.

Thuế tiêu thụ đặc biệt (TTĐB):

   – Mức thuế TTĐB thay đổi tùy thuộc vào loại hàng hoá và dịch vụ. Ví dụ: xăng dầu, thuốc lá, bia, rượu, ô tô, hàng xa xỉ, v.v. có mức thuế TTĐB riêng.

>>>Mức thuế, thuế suất là gì? Liên hệ ngay 1900.6174

Trên đây là toàn bộ thông tin chia sẻ về “Sắc thuế” đã được chúng tôi tìm hiểu, tổng hợp để gửi đến các bạn, cụ thể quy định của pháp luật về sắc thuế là gì? Hệ thống thuế Việt Nam hiện tại có bao nhiêu sắc thuế? v.v…

Nếu như còn thắc mắc nào liên quan đến các vấn đề trên xin mời quý bạn đọc tiếp tục gửi câu hỏi về cho chúng tôi hoặc liên hệ số hotline sau đây 1900.6174 của Tổng Đài Pháp Luật để được hỗ trợ một cách nhanh nhất có thể. Chúng tôi hy vọng sẽ nhận được nhiều hơn nữa sự tin tưởng cũng như các ý kiến đóng góp của quý bạn đọc trong tương lai.

Liên hệ chúng tôi

✅ Dịch vụ luật sư	⭐️ Chuyên nghiệp: Dành cho cá nhân – gia đình – doanh nghiệp
✅ Dịch vụ xử lý nợ xấu, nợ khó đòi	⭐️ Đúng pháp luật – Uy tín
✅ Dịch vụ ly hôn	⭐️ Nhanh – Trọn gói – Giải quyết trong ngày
✅ Dịch vụ Luật sư riêng	⭐️ Uy tín: Dành cho cá nhân – gia đình – doanh nghiệp
✅ Dịch vụ Luật sư Hình sự	⭐️ Nhanh chóng – Hiệu quả
✅ Dịch vụ Luật sư tranh tụng	⭐️ Giỏi – Uy tín – Nhận toàn bộ vụ việc
✅ Dịch vụ Luật sư doanh nghiệp	⭐️ Tư vấn thường xuyên cho doanh nghiệp